Erfahrung der ORKB Georgien mit der Echtzeit-Nachkontrolle von Empfehlungen über die innovative ARIS-Plattform

von: Herrn Tsotne Karkashadze und Frau Salome Verulashvili, Abteilung für Staatshaushalt und strategische Analyse, Oberste Rechnungskontrollbehörde Georgien

Einleitung

Die Oberste Rechnungskontrollbehörde Georgien (vom Englischen „State Audit Office“ kurz SAO) hat sich als Vorbild für Innovation und Rechenschaftspflicht erwiesen. Als solches treibt es die wirksame Kontrolle der Haushaltsführung voran. Um sein Mandat, die systematischen Mängel der öffentlichen Verwaltung zu ermitteln und zu beseitigen, zu erfüllen, setzte das SAO innovative Technologie ein und rief die transformative Initiative namens Audit Recommendation Implementation System (dt. etwa „System zur Umsetzung von Prüfungsempfehlungen“), kurz ARIS, ins Leben. In diesem Beitrag werden die Auswirkungen von ARIS – der bahnbrechenden Plattform, die das Verfahren zur Nachkontrolle von Prüfungsempfehlungen in Georgien erheblich verändert hat – betrachtet.

Mehr als nur Kontrolle: Wie ARIS Stakeholder zum Systemwandel ermächtigt

Die Aufgabe des SAO besteht darin, das Wohlergehen der Bürgerinnen und Bürger durch qualitativ hochwertige Prüfungen sowie wirksame Empfehlungsumsetzung zu steigern. In Anerkennung der ausschlaggebenden Rolle, die Technologie bei der Stärkung seiner Maßnahmen spielt, wurde die Entwicklung von ARIS als strategische Notwendigkeit in Angriff genommen. ARIS sollte das Verfahren für die Überwachung der Empfehlungsumsetzung modernisieren sowie digitalisieren und stellt einen Wandel bezüglich der Maßstäbe für die Überwachung sowie Umsetzung der Prüfungsempfehlungen dar.

In den letzten Jahren überforderte die zunehmende Anzahl an Prüfungsempfehlungen die traditionellen Überwachungsmechanismen und schuf so einen dringenden Innovationsbedarf, der das SAO veranlasste, die etablierte Praxis neu zu definieren. Mit den in das System integrierten Prüfungserkenntnissen, detaillierten Aktionsplänen, Fortschrittsberichten und Nachweisen dient ARIS als zentraler Knotenpunkt zur Ermöglichung einer Empfehlungsnachkontrolle in Echtzeit.

Zu den umfassenden Funktionen des Systems zählen Prüfungsempfehlungen, Erkenntnisse, vollständige Prüfberichte, Aktionspläne, Statusaktualisierungen, Nachweismaterialien und analytische Daten. Dank intuitiven Oberflächen und automatisierten Erinnerungen gewährleistet ARIS die Einhaltung der Zeitpläne, fördert die proaktive Einbindung und minimiert Verzögerungen bei der Vorlage von Informationen oder Nachweisen.

Die transformativen Auswirkungen von ARIS stellen ebenfalls seine Rolle als Förderer eines Systemwandels unter Beweis. Durch die Bereitstellung konsistenter, aktueller Informationen und die Ermöglichung einer einfachen Zugänglichkeit versetzt ARIS Führungskräfte und das Parlament in die Lage, fundierte Entscheidungen zu treffen, wodurch Effizienz und Wirksamkeit der öffentlichen Verwaltung vorangetrieben werden. Indem dem Finanz- und Haushaltsausschuss des Parlaments ein spezieller Zugang gewährt wird, trägt ARIS zur Stärkung der Aufsicht und Rechenschaftspflicht bei.

Derzeit sind alle Ministerien, beide unabhängige Republiken, 51 Gemeinden und sogar mehrere Staatsbetriebe an der im Jahr 2021 gestarteten Plattform beteiligt. Über 1.300 zwischen 2021 und 2024 ausgesprochene Empfehlungen werden über ARIS in Echtzeit überwacht.

ARIS verbesserte die Kommunikation und Zusammenarbeit zwischen dem Prüfungspersonal und den geprüften Stellen. Geprüfte Stellen können auf ARIS über ihren Fortschritt bei der Empfehlungsumsetzung berichten, wodurch der Kommunikationsprozess optimiert und ein transparenteres sowie rechenschaftspflichtigeres Kontrollumfeld gefördert wird. Dieser Ansatz erhöht nicht nur die Effizienz der Überwachung der Empfehlungsumsetzung, sondern stärkt auch die Beziehung zwischen dem SAO und den geprüften Stellen.

Einer der wichtigsten Erfolge des Systems zeigt sich in der gestiegenen Anzahl an erfolgreich umgesetzten Empfehlungen. Während die Umsetzungsrate im Jahr 2021 bei 60 % lag, konnte ARIS diese Zahl im Jahr 2024 auf 74 % erhöhen. Darüber hinaus stieg der Anteil an eingeschränkten oder uneingeschränkten Bestätigungsvermerken bei Prüfungen der Rechnungsführung. Im Jahr 2023 erhielten 73 % der Prüfungen der Rechnungsführung einen eingeschränkten oder uneingeschränkten Bestätigungsvermerk, verglichen mit 46 % im Jahr 2021, vor der Einführung von ARIS, die dementsprechend zu einem Rückgang der Anzahl an negativen Urteilen führte.

Die ARIS-Plattform versetzt das SAO in die Lage, einen strategischeren Ansatz zu wählen, und fördert somit die Erarbeitung gezielter Aktionspläne mit messbaren Ergebnissen durch die geprüften Stellen. Die Verlagerung von einer quantitativen Metrik hin zu einer qualitätsbezogenen steigert nicht nur die Wirksamkeit der Empfehlungsumsetzung, sondern stärkt auch die Rolle des SAO für die Förderung von Verantwortungsbewusstsein und Rechenschaftspflicht im öffentlichen Sektor.

Die ARIS-Plattform geht über Prozessautomatisierung und verbesserte Kommunikation hinaus. Die Plattform generiert wertvolle Daten zur Empfehlungsumsetzung, die es dem SAO ermöglichen, Trends in verschiedensten öffentlichen Stellen zu ermitteln, den Fortschritt im Laufe der Zeit zu analysieren und künftige Prüfungen entsprechend zuzuschneiden. Durch den Einsatz der Datenanalyse erhält das SAO Einblicke in die Wirksamkeit der Strategien zur Empfehlungsumsetzung und kann so fundierte Entscheidungen treffen sowie bei Bedarf gezielt eingreifen. Dieser datengetriebene Ansatz gewährleistet, dass künftige Prüfungen strategisch ausgerichtet sind und ihren Schwerpunkt auf Bereiche mit dem höchsten Verbesserungspotenzial legen. Letztlich ist ARIS ein leistungsstarkes Tool, mit dem die kontinuierliche Verbesserung im öffentlichen Sektor vorangetrieben werden kann, wodurch evidenzbasierte Entscheidungsfindung begünstigt wird und Transparenz sowie Rechenschaftspflicht gefördert werden.

Die Zusammenarbeit zwischen dem SAO und dem georgischen Parlament wird durch Prüfungen zur Verbesserung der öffentlichen Verwaltung immer enger. ARIS spielt eine wesentliche Rolle in diesem Prozess, da es dem Finanz- und Haushaltsausschuss als wichtiges Überwachungsinstrument dient. Die Stärkung der Beziehungen zum Parlament im Zuge der Überprüfung der Prüfberichte und der Nachkontrolle der Empfehlungen sorgt für Rechenschaftspflicht sowie eine höhere Umsetzungsrate.

Abschließend bleibt zu sagen, dass ARIS eine transformative, zukunftsweisende Innovation für die öffentliche Verwaltung Georgiens darstellt. Durch die Umgestaltung von Prozessen, die Priorisierung von wirkungsstarken Empfehlungen, die Generierung wertvoller Daten und die Schaffung einer Echtzeit-Nachkontrolle versetzt ARIS das SAO in die Lage, seine Mission, das staatliche Finanzverwaltungssystem zu verbessern, zu erfüllen.

Mit Blick in die Zukunft plant das SAO, den Zugang zum System zu erweitern und es der Öffentlichkeit zugänglich zu machen. So werden Bürgerinnen und Bürger in die Lage versetzt, öffentliche Behörden in Bezug auf die Umsetzung der Prüfungsempfehlungen zur Rechenschaft zu ziehen, wodurch eine transparentere sowie verantwortungsvollere öffentliche Verwaltung gefördert wird.

Über die Autorinnen und Autoren:

Herr Tsotne Karkashadze, Leiter der Abteilung für Staatshaushalt und strategische Analyse, Oberste Rechnungskontrollbehörde Georgien

Frau Salome Verulashvili, Analystin, Abteilung für Staatshaushalt und strategische Analyse, Oberste Rechnungskontrollbehörde Georgien

Kontakt: iroffice@sao.ge